Grundlage ist der Wert des Nachlasses am Todestag, abzüglich der Schulden und bestimmter Kosten. Davon steht dem Pflichtteilsberechtigten die Hälfte dessen zu, was er als gesetzlicher Erbe erhalten hätte.

Ein Beispiel: Ein verheirateter Vater hinterlässt zwei Kinder und einen Nachlass von 400.000 Euro. Er hat seine Ehefrau zur Alleinerbin eingesetzt, die Eheleute lebten im gesetzlichen Güterstand. Ohne Testament hätte jedes Kind ein Viertel geerbt. Der Pflichtteil beträgt die Hälfte davon, also ein Achtel. Jedes Kind kann damit 50.000 Euro verlangen.

In der Praxis ist die Rechnung selten so einfach. Immobilien, Unternehmensbeteiligungen, Wertpapierdepots oder Kunstgegenstände müssen bewertet werden. Frühere Schenkungen, Anrechnungsbestimmungen und der Güterstand verschieben die Zahlen. Genau hier entscheidet sich, ob ein Anspruch fünfstellig oder sechsstellig ausfällt.

Pflichtteilsberechtigte kennen den Nachlass meist nicht aus eigener Anschauung. Das Gesetz gibt ihnen deshalb einen Auskunftsanspruch gegen die Erben. Diese müssen ein Verzeichnis über den Bestand des Nachlasses vorlegen, einschließlich der Schenkungen, die für den Pflichtteil eine Rolle spielen. Auf Verlangen muss das Verzeichnis durch einen Notar aufgenommen werden. Zusätzlich kann eine Wertermittlung verlangt werden, etwa ein Sachverständigengutachten für eine Immobilie. Die Kosten dafür trägt der Nachlass.

Erben unterschätzen diese Pflicht häufig. Ein lückenhaftes oder verspätetes Verzeichnis führt schnell zu einer Klage. Wir sorgen dafür, dass die Auskunft vollständig erteilt wird, und prüfen sie auf Plausibilität, gleich auf welcher Seite Sie stehen.

Der Pflichtteil lässt sich nicht einfach umgehen, indem Vermögen vor dem Tod verschenkt wird. Schenkungen aus den letzten zehn Jahren vor dem Erbfall werden dem Nachlass rechnerisch hinzugerechnet. Dabei gilt ein Abschmelzungsmodell: Eine Schenkung im letzten Jahr zählt voll, mit jedem weiteren zurückliegenden Jahr verringert sich der berücksichtigte Wert um ein Zehntel.

Es gibt wichtige Ausnahmen. Bei Schenkungen an den Ehegatten beginnt die Zehnjahresfrist erst mit dem Ende der Ehe, endet die Ehe durch den Tod, also gar nicht. Behält sich der Schenker ein Nießbrauchsrecht vor, etwa an einer übertragenen Immobilie, läuft die Frist in vielen Fällen ebenfalls nicht an. Ob eine Übertragung ergänzungspflichtig ist, hängt deshalb stark von der vertraglichen Gestaltung ab.

Als Erbe haften Sie für den Pflichtteil mit dem Nachlass. Besteht dieser überwiegend aus einer selbst genutzten Immobilie oder einem Unternehmen, kann eine sofortige Zahlung existenzbedrohend sein. Das Gesetz erlaubt in solchen Fällen unter engen Voraussetzungen eine Stundung. Diese muss sorgfältig begründet werden.

Oft lässt sich die Forderung auch in der Sache reduzieren: durch eine realistische Bewertung der Vermögenswerte, durch die Anrechnung von Zuwendungen, die der Pflichtteilsberechtigte bereits zu Lebzeiten erhalten hat und bei denen der Erblasser eine Anrechnung bestimmt hat, oder durch den Nachweis, dass eine Schenkung nicht ergänzungspflichtig ist. In seltenen Fällen kann der Pflichtteil vollständig entzogen worden sein. Die Hürden dafür sind hoch, und der Grund muss im Testament selbst angegeben sein.

Wer als künftiger Erblasser Pflichtteilsansprüche von vornherein planbar machen möchte, findet dazu mehr auf unserer Seite zu Testament und Nachlassplanung.

Der Pflichtteilsanspruch verjährt in drei Jahren. Die Frist beginnt mit dem Ende des Jahres, in dem der Berechtigte vom Erbfall und von seiner Enterbung erfahren hat. Wer im Laufe des Jahres 2026 davon erfährt, muss seinen Anspruch also bis Ende 2029 gerichtlich geltend machen oder die Verjährung auf andere Weise hemmen. Ein einfaches Schreiben an die Erben reicht dafür nicht.

Deutlich kürzer ist die Frist in einer anderen Konstellation: Wer als Erbe eingesetzt, aber etwa durch Vermächtnisse, Auflagen oder eine Testamentsvollstreckung beschränkt wurde, kann unter Umständen ausschlagen und stattdessen den Pflichtteil verlangen. Die Ausschlagungsfrist beträgt in der Regel nur sechs Wochen. Eine falsche Entscheidung lässt sich danach kaum noch korrigieren.